Wypełnione zgłoszenie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych fundacji rodzinnej w organizacji

INSTRUKCJA WYPEŁNIENIA

Do czego służy: Zgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych fundacji rodzinnej (w organizacji) do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). CRBR to publiczny rejestr osób fizycznych faktycznie kontrolujących dany podmiot lub czerpiących z niego korzyści. Poniższy wzór pomaga przygotować dane przed wypełnieniem urzędowego formularza online.

Kiedy się go używa: Fundacja rodzinna w organizacji powstaje z chwilą sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia statutu (w testamencie) i istnieje do wpisu do rejestru fundacji rodzinnych. Zgłoszenie do CRBR składa się w terminie ustawowym - co do zasady w ciągu 14 dni od dnia powstania obowiązku (tj. od zdarzenia tworzącego fundację rodzinną w organizacji / od wpisu). Każdą zmianę zgłoszonych danych zgłasza się również w terminie 14 dni od jej powstania. Do biegu terminu nie wlicza się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy.

Podstawa prawna:

• Ustawa z 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tekst jednolity: Dz.U. z 2025 r. poz. 644) - dział obejmujący CRBR: art. 55-71, w szczególności art. 58 (podmioty objęte obowiązkiem, w tym fundacja rodzinna i fundacja rodzinna w organizacji), art. 59 (zakres zgłaszanych informacji), art. 60 (termin i forma zgłoszenia, podpis), art. 60a/61 (zgłaszający), art. 68 (odpowiedzialność za prawdziwość danych).
• Ustawa z 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej (Dz.U. z 2023 r. poz. 326 ze zm.) - art. 2 (fundacja rodzinna w organizacji), pojęcia fundatora, zarządu, rady nadzorczej, beneficjenta.

Beneficjent rzeczywisty fundacji rodzinnej - zgodnie z ustawą AML w przypadku trustu/fundacji rodzinnej są to: fundator, członek zarządu, członek rady nadzorczej (jeśli ustanowiona), beneficjent (a gdy beneficjenci nie zostali jeszcze określeni - grupa osób, w których głównym interesie fundacja powstała lub działa), a także inna osoba sprawująca kontrolę nad fundacją lub o uprawnieniach równoważnych. W zgłoszeniu wskazuje się wszystkie te osoby.

Jak wypełnić - krok po kroku:

1. Dane identyfikacyjne fundacji rodzinnej w organizacji - nazwa fundacji, forma organizacyjna (“fundacja rodzinna w organizacji”), siedziba i adres, NIP oraz REGON (jeśli zostały już nadane - jeśli nie, wpisz “w trakcie uzyskiwania”). KRS nie podaje się, bo wpis do rejestru fundacji rodzinnych jeszcze nie nastąpił.
2. Data zdarzenia powodującego powstanie obowiązku - data sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia statutu (powstanie fundacji rodzinnej w organizacji).
3. Dla każdego beneficjenta rzeczywistego - wpisz: imię i nazwisko, obywatelstwo (każde posiadane), państwo zamieszkania, numer PESEL, a w razie jego braku - datę urodzenia, oraz informację o wielkości i charakterze udziału lub uprawnień przysługujących danej osobie (np. “fundator”, “członek zarządu”, “beneficjent - uprawniony do świadczeń zgodnie ze statutem”, “członek rady nadzorczej”). Powiel sekcję tyle razy, ilu jest beneficjentów rzeczywistych.
4. Dane osoby dokonującej zgłoszenia - zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji fundacji rodzinnej w organizacji (zarząd, a do czasu jego ustanowienia - fundator). Podaj imię, nazwisko, funkcję, PESEL/datę urodzenia, obywatelstwo, państwo zamieszkania.
5. Oświadczenie i podpis - zgłoszenie składa się pod rygorem odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia; wymaga kwalifikowanego podpisu elektronicznego albo podpisu zaufanego osoby zgłaszającej.

Na co uważać / typowe błędy:

• Zgłoszenia dokonuje się WYŁĄCZNIE elektronicznie, bezpłatnie, przez stronę: https://crbr.podatki.gov.pl - poniższy wzór służy wyłącznie uporządkowaniu danych przed wypełnieniem formularza urzędowego. Wydruk tego wzoru nie zastępuje zgłoszenia.
• Zgłoszenie podpisuje osoba uprawniona do reprezentacji - podpisem kwalifikowanym lub profilem zaufanym; nie można upoważnić pełnomocnika do samego podpisania zgłoszenia (oświadczenie składa osoba reprezentująca podmiot).
• Pilnuj terminu 14 dni - liczonego bez sobót i dni ustawowo wolnych. Spóźnienie lub podanie nieprawdziwych danych grozi karą pieniężną.
• Wskaż wszystkich beneficjentów rzeczywistych z każdej kategorii (fundator, zarząd, rada nadzorcza, beneficjenci) - pominięcie którejkolwiek kategorii to najczęstszy błąd przy fundacjach rodzinnych.
• Jeśli beneficjenci nie zostali jeszcze imiennie określeni - wskaż grupę osób, w których głównym interesie fundacja powstała lub działa (zgodnie ze statutem).
• Po wpisaniu fundacji do rejestru fundacji rodzinnych zweryfikuj i w razie potrzeby zaktualizuj zgłoszenie (zmiana formy z “w organizacji” na wpisaną fundację rodzinną oraz uzupełnienie KRS).
• Dane wpisz dokładnie tak, jak w dokumentach źródłowych (akt założycielski/statut, dokumenty tożsamości).

WZÓR

ZGŁOSZENIE DO CENTRALNEGO REJESTRU BENEFICJENTÓW RZECZYWISTYCH (fundacja rodzinna w organizacji)

I. Dane identyfikacyjne podmiotu

1. Nazwa fundacji rodzinnej: [ ……………….. ] (wpisz: pełna nazwa fundacji zgodnie z aktem założycielskim/statutem, z dopiskiem “w organizacji”)
2. Forma organizacyjna: fundacja rodzinna w organizacji
3. Siedziba (miejscowość): [ ……………….. ] (wpisz: miejscowość siedziby zgodnie ze statutem)
4. Adres: [ ……………….. ] (wpisz: ulica, numer, kod pocztowy, miejscowość)
5. NIP: [ ……………….. ] (wpisz: NIP fundacji; jeśli jeszcze nie nadano - wpisz “w trakcie uzyskiwania”)
6. REGON: [ ……………….. ] (wpisz: REGON fundacji; jeśli jeszcze nie nadano - wpisz “w trakcie uzyskiwania”)
7. Data zdarzenia powodującego powstanie obowiązku zgłoszenia: [ ……………….. ] (wpisz: data sporządzenia aktu założycielskiego albo ogłoszenia statutu - powstanie fundacji rodzinnej w organizacji; format dzień-miesiąc-rok)

II. Informacje o beneficjentach rzeczywistych

(Wypełnij osobną sekcję dla każdej osoby będącej beneficjentem rzeczywistym: fundator, każdy członek zarządu, każdy członek rady nadzorczej - jeśli ustanowiona, każdy beneficjent. Powiel poniższy blok stosownie do liczby osób.)

Beneficjent rzeczywisty nr [ …. ]

1. Imię i nazwisko: [ ……………….. ] (wpisz: pełne imię i nazwisko zgodnie z dokumentem tożsamości)
2. Obywatelstwo: [ ……………….. ] (wpisz: każde posiadane obywatelstwo)
3. Państwo zamieszkania: [ ……………….. ] (wpisz: państwo zamieszkania)
4. Numer PESEL: [ ……………….. ] (wpisz: numer PESEL; w przypadku jego braku pozostaw puste i wypełnij pole poniżej)
5. Data urodzenia (tylko w przypadku braku numeru PESEL): [ ……………….. ] (wpisz: data urodzenia, format dzień-miesiąc-rok - tylko jeśli osoba nie ma numeru PESEL)
6. Informacja o wielkości i charakterze udziału lub uprawnień przysługujących beneficjentowi rzeczywistemu: [ ……………….. ] (wpisz: pełnioną rolę i podstawę uznania za beneficjenta rzeczywistego, np. “fundator”, “członek zarządu”, “członek rady nadzorczej”, “beneficjent uprawniony do świadczeń zgodnie ze statutem”; gdy beneficjenci nie zostali jeszcze imiennie określeni - wskaż grupę osób, w których głównym interesie fundacja powstała lub działa)

III. Dane osoby dokonującej zgłoszenia

(Zgłoszenia dokonuje osoba uprawniona do reprezentacji fundacji rodzinnej w organizacji - zarząd, a do czasu jego ustanowienia fundator.)

1. Imię i nazwisko: [ ……………….. ] (wpisz: imię i nazwisko osoby reprezentującej)
2. Funkcja / podstawa reprezentacji: [ ……………….. ] (wpisz: np. “członek zarządu”, “fundator reprezentujący fundację rodzinną w organizacji”)
3. Obywatelstwo: [ ……………….. ] (wpisz: obywatelstwo)
4. Państwo zamieszkania: [ ……………….. ] (wpisz: państwo zamieszkania)
5. Numer PESEL: [ ……………….. ] (wpisz: PESEL; w razie braku - data urodzenia)

IV. Oświadczenie

Oświadczam, że dane zawarte w niniejszym zgłoszeniu są prawdziwe i zgodne ze stanem faktycznym. Jestem świadomy/a odpowiedzialności karnej za złożenie fałszywego oświadczenia.

Miejscowość i data: [ ……………….. ] (wpisz: miejscowość i data sporządzenia zgłoszenia)

Podpis osoby dokonującej zgłoszenia: [ ……………….. ] (zgłoszenie podpisuje się kwalifikowanym podpisem elektronicznym albo podpisem zaufanym w systemie CRBR: https://crbr.podatki.gov.pl - podpis odręczny na tym wzorze nie zastępuje zgłoszenia elektronicznego)